「證券投資信託及顧問法」（簡稱投信投顧法）的立法目的：為健全證券投資信託及顧問業務之經營與發展，增進資產管理服務市場之整理管理，並保障投資，特制定本法。

本法未規定者，適用證券交易法之規定；若證券交易法未規定，則適用公司法及其他相關法律。

主管機關：行政院金融監督管理委員會（金管會），自民國101年7月1日起更名為「金融監督管理委員會」。

證券投資信託事業（投信）的組織以股份有限公司為限，最低實收資本額不得少於新臺幣3億元。

經營投信事業，發起人應符合規定資格條件，其所認股份合計不得少於第一次發行股份之20%以上。

證券投資信託基金之募集分為公募與私募兩種方式：

公募（申報生效制或核准制）：投信事業募集基金，非經主管機關核准或申報生效後，不得為之。

私募（事後申報制）：投信事業應於受益憑證價款繳納完成日起5日內，向主管機關申報之。私募對象不得超過99人。

基金保管機構之義務：基金保管機構僅得依投信事業指示為下列處分基金資產之行為：
①因投資決策所需之投資組合調整；②保證金帳戶調整或支付權利金；③給付依信託約約定應由基金負擔之款項；④給付受益人應分配之可分配收益；⑤給付受益人買回其受益憑證之買回價金。

在中華民國境內從事或代理募集、銷售第1項境外基金，涉及資金之匯出、匯入者，應經中央銀行同意。

全權委託投資業務：指對客戶委任交付或信託移轉之委託投資資產，就有價證券、證券相關商品或其他主管機關核准項目之投資或交易為價值分析、投資判斷，並基於該投資判斷，為客戶執行投資或交易之業務。

投信及投顧均可辦理全權委託業務，但需向主管機關申請核准。

證券投資信託基金的生命週期涉及多項法規規定，其中時間節點是考試重點。